В результате проверки данных, был выявлен налогоплательщик, который в течение двух лет играл в интернете в спортивный тотализатор и получал выигрыши, однако не платил налог.

Если игрок угадывал результат, его ждал денежный выигрыш. Тотализатор проводился по интернету. Ставки принимала молдавская компания-резидент посредством электронных терминалов. Организацию тотализатора в сети вела компания-нерезидент, сообщает monitorul.fisc.md. 

Государственная налоговая служба (ГНС) провела проверку деятельности компании, принимавшей ставки (резидент), в ходе которой налоговые служащие получили диск с информацией по игрокам, их личными данными и полученными выигрышами. 

Согласно информации, в 2015 г. гражданин А. получил выигрыши в размере 126 тыс. леев, а в 2016 г. выигрыш составил 93 тыс. леев. А. подавал декларации в 2015 и в 2016 гг., однако суммы выигрышей налогоплательщик не отразил.

ГНС пришла к выводу, что физическое лицо – гражданин представил недостоверную информацию (декларации CET08 и CET15 на налоговые периоды A/2015 и A/2016), поскольку ему следовало отразить доходы от тотализатора и оплатить налог с выигрышей. ГНС оштрафовала игрока, наложив на него ряд санкций. Невыплаченный подоходный налог составил 39 960 леев, пеня за просрочку – 7213, 44 лея. Кроме того, гражданина обязали внести штраф в размере 2000 леев за подачу деклараций о доходах, содержащих недостоверную информацию (ч. (3) ст. 260 НК в действовавшей на тот момент редакции). На основании ч. (4) ст. 261 НК (занижение подоходного налога в декларациях), гражданин был оштрафован на 11 988,26 лея.

Игрок обжаловал действия ГНС и обратился в суд. Истец утверждал, что не получал никаких сумм. Он пользовался деньгами на электронном счете (b.pay). 

Он настаивал, что не получал деньги в кассе молдавского предприятия и не получал денег от иностранной букмекерской конторы, поскольку это предприятие — нерезидент.

Выигрыш он поставил на следующие соревнования и проиграл. По итогам ставок, на он-лайн счету истца (игрока) значится сальдо в размере «0». По мнению истца, он не обязан выплачивать налог. В соответствии со ст. 90¹ ч. (33) НК, обязанность удерживать и уплачивать налог несет молдавская компания, принимавшая ставки. Представители ГНС иск не признали и настаивали на взыскании налога, неустойки и штрафов. 

Районный суд и Апелляционная палата, заслушав стороны дела, поддержали позицию ГНС. Судебные инстанции пояснили, что истцу (игроку) следовало подать декларацию о доходах, отразить в ней доходы от выигрышей и оплатить подоходный налог. 

Резидент Молдовы – компания, организовавшая прием ставок, не обладает лицензией на рынке азартных игр. Её деятельность состоит в выполнении операций по оплате за различные услуги через интернет-сайты с использованием терминалов оплаты наличными, администрирует счета иностранной фирмы нерезидента (букмекерской конторы). Между молдавской компанией-резидентом и букмекерской конторой – нерезидентом имеются договорные отношения. По договору организует игру (спортивный тотализатор со ставками) в интернете компания-нерезидент. 

Поскольку молдавская фирма-резидент игру не проводит, а только управляет счетами игроков по договору с нерезидентом, то молдавская фирма не удерживает и не выплачивает в бюджет проценты от суммы выигрыша. Выигрыш выплачивает оператор – нерезидент, букмекерская контора, зарегистрированная в оффшорной зоне Куракао. Поскольку нерезидент в отношениях с бюджетной системой Республики Молдова не состоит, проценты от выигрышей он не удерживает и в бюджет РМ не выплачивает.

Доказательством нарушения стали материалы, которые представила ГНС молдавская компания-резидент. Каждому игрок присваивался определенный номер. На переданном в налоговую службу диске была записана информация о датах и суммах выплат, с указанием имен, фамилий и персональных данных игроков. 

Истец обратился с кассационной жалобой в Высшую судебную палату, в которой потребовал отменить решения по делу и привлечь к участию в процессе предприятие, организовавшие тотализатор, однако ВСП отклонила жалобу. 

Требование привлечь к участию организаторов игры оставлено без удовлетворения, поскольку в деле не затрагиваются интересы данных предприятий, рассматривается вопрос о декларировании доходов физическим лицом, и оставила в силе решения нижестоящих инстанций.

monitorul.fisc.md

Алишер Усманов сохранил свою позицию в рейтинге, а Роман Абрамович укрепил. Новичком стал Михаил Фридман, его состояние оценивают в £10,9 млрд

В список самых богатых людей Великобритании по версии газеты The Sunday Times попали трое россиян — основатель USM Holdings Алишер Усманов, основной владелец Millhouse Роман Абрамович и крупнейший акционер Альфа-Банка Михаил Фридман, рейтинг опубликован на сайте издания.

Состояние Усманова газета оценила в £11,33 млрд ($14,72 млрд), за прошедший год оно увеличилось на £783 млн ($1,017 млрд), как и в 2018-м он занимает восьмую строчку списка. Как отмечает издание, прошлым летом Усманов продал 30% футбольного клуба «Арсенал» американскому бизнесмену Стэну Кронке за £550 млн ($714,78 млн) и заработал на сделке около £300 млн ($389,88 млн).

Абрамович же улучшил свою позицию в рейтинге с 13 до 9-й– его состояние выросло на £1.88 млрд ($2,44 млрд) до £11.22 млрд ($14,58 млрд). Он продал свои 24% в «Первом канале», а его доля в металлургической и горнодобывающей компании «Евраз» оценивается в £2.73 млрд (3,55 млрд). Среди активов Абрамовича издание перечисляет вторую по величине яхту в мире, лайнер Boeing 767 и обширную коллекцию предметов искусства.

10 место занял Михаил Фридман, его состояние The Sunday Times оценила в £10,9 млрд. ($14,17 млрд). В 2016-м он купил особняк за £65 млн на севере Лондона, здание было спроектировано так, чтобы подражать Версальскому дворцу, отмечает газета. Фридман возглавляет как Альфа-Групп, так и инвесткомпанию LetterOne, через которую он недавно получил долю в крупнейшей нефтегазовой компании Европы.

Лидер списка изменился, сэр Джим Рэтклифф (£18,66 млрд или же $24,25 млрд) стал третьим, а первое место заняли братья Шри и Гопи Хиндуджа (£22 млрд или же $28,59 млрд), они контролируют промышленную группу Hindija Group.

В апреле Усманов, Абрамович и Фридман уже попали в список самых богатых россиян по версии Forbes, однако там они были представлены в другом порядке: Фридман на седьмом месте с состоянием $15 млрд, Усманов на девятом ($12,6 млрд), следом идет Абрамович ($12,4 млрд.

rbc.ru

Аккаунт, естественно, посвящён недавнему задержанию создателя и владельца сетей Andy’s Pizza и La Placinte Андрея Транга.

На нём выкладываются материалы о том, как (очень неспешно) разворачивается возбуждённое уголовное дело. Есть видео, как предпринимателя для следственных действий приводят в офис компании в наручниках (!). Есть пронзительное письмо жены Андрея Натальи.

Мы не имеем доступ к материалам уголовного дела, и уж тем более не вправе оказывать какое-то давление на правоохранительные органы.

Однако, вспоминая слухи 10-12 летней давности, которые оказались ложными, о том, что один известный предприниматель и сын уважаемого человека стал собственником и Andy’s Pizza , и мясокомбината Pegas, хотим просто напомнить, что это – индивидуально заточенные бизнесы. И без тех людей, которые их создали и поддерживают, просто не будут работать. Это на тот случай, если речь идёт о рейдерском захвате.

Если же действительно следствие докажет виновность обвиняемых в том, что им инкриминируют: чтож, времена меняются и вместе с ними люди. Хотя, честно говоря, трудно представить себе Марка Цукерберга, который по вечерам выскакивает из офиса Facebook чтобы ограбить на тёмной улочке городка Пало-Альто, Калифорния, одинокую старушку…

Mybusiness.md

Молодые люди, которые планируют организовать венчание и свадьбу после пасхальных праздников, должны учесть изменение, связанное с движением свадебных кортежей по дорогам общего пользования, потому что эта традиция может дорого обойтись новобрачным и свадебным гостям.

Участие водителей транспортных средств в несанкционированном групповом движении, за исключением официальных колонн, по дорогам общего пользования, которое обусловило создание препятствий в дорожном движении, подлежит штрафу в размере от 45 до 60 условных единиц или от 2200 леев до 3000 леев с применением 3 штрафных очков.

Участие в несанкционированном проведении конкурсов, тренировок, соревнований на транспортных средствах или животных на дорогах общего пользования будет наказываться штрафом в размере от 60 до 90 условных единиц или от 3 000 до 4,5 тыс. леев с применением 5 штрафных очков в отношении лиц, имеющих водительские права.

Кроме того, нарушение водителем вышеупомянутых положений, которые могут привести к дорожно-транспортному происшествию, будет наказываться штрафом в размере от 60 до 90 условных единиц или от 3000 до 4500 леев с лишением или без лишения права на вождение на срок от 6 месяцев до одного года.

В то же время за организацию вышеуказанных действий будет наложен штраф в размере от 75 до 90 условных единиц или от 3750 до 4500 леев с лишением права на вождение на срок до одного года лиц, имеющих водительские права на транспортные средства.

Глава юридической службы Национального инспектората патрулирования (НИП) Вячеслав Сырбу уточнил, что группа автомобилей включает в себя два и более автомобилей.

Вячеслав Сырбу также отметил, что, если автомобильные колонны организуются в рамках определенных политических или социально-экономических мероприятиях, за исключением официальных, ответственные органы и полиция должны быть уведомлены об обеспечении общественного порядка во время движения группы транспортных средств по дорогам общего пользования.

Noi.md

Бизнес в Молдове по-итальянски. Потомственный аграрий из Пистои открыл в пригороде Бельц питомник - самый большой в республике.

"Такой земли, как в Молдове, нет больше нигде в Европе. Это как нефть для арабов. Земля в Молдове - настоящее золото. Не нужно никаких удобрений", - сказал владелец питомника Роберто Меничи.

Большую часть растений из этого питомника отправляют за границу. Они украшают частные сады и городские парки в Италии, на Ближнем Востоке, в Беларуси и России. Здешние голубые ели, липы и каштаны посадили в Сочи в преддверии Олимпиады 14-го года.

"Для перевозки нужны большие грузовики. В каждый помещается максимум 10 деревьев. В Россию доставляем за четыре дня, в Италию за пять, в Баку, например, за восемь", - Роберто Меничи.

Управляет Роберто питомником вместе с супругой Светланой. Заняты здесь больше 20-ти человек из окрестных сел. Марина Брагарь ухаживает за розами.

"Именно в питомнике я занимаюсь тем, что мы выбираем сорта, срезаем, обрабатываем их, подготавливаем их к продаже, посадке. Нравится тем, что не нужно никуда уезжать, можно работать в Молдове", - сказала работница питомника Марина Брагарь.

Питомник - недалеко от села Старая Добруджа. Большинство местных жителей культивируют розы. В селе - около четырех миллионов розовых кустов.

publika.md

Национальная касса социального страхования подписала протокол о сотрудничестве с Патронатом ACLI и Партнёрством с целью территориальной помощи и консалтинга по вопросам международного законодательства.

Это сделано для информирования молдавских граждан, которые работали в Республике Молдова и в Италии, об их праве на пенсию и другие пособия социального страхования, а также о порядке их получения. Протокол о сотрудничестве подписала генеральный директор НКСС Валентина Булига, которая совершила рабочий визит в Рим, передаёт IPN.

Кроме того, Валентина Булига встретилась с главой Национального института социального страхования Италии Паскуале Тридико. В ходе беседы генеральный директор НКСС отметила, что подписание Протокола о сотрудничестве приблизит подписание Соглашения в области социальной защиты между Республикой Молдова и Итальянской Республикой.

Как отмечает НКСС, в настоящее время между Республикой Молдова и Итальянской Республикой нет двустороннего соглашения в области социальной защиты, которое предусматривало бы социальные гарантии для граждан двух государств. Тем не менее, молдавские граждане, которые легально работали в Италии, могут получить пенсию от итальянского государства через Патронат ACLI.

В законодательстве Итальянской Республики предусмотрено, что граждане других государств, достигшие пенсионного возраста и вернувшиеся на постоянное место жительства в страну происхождения, в том числе в Молдову, могут обратиться за назначением итальянской пенсии по возрасту, стажу работы, ограничению возможностей или пенсии по случаю потери кормильца. Так, через представительство в Молдове Патроната ACLI, были назначены пенсии примерно 800 молдавским гражданам. Заявки на получение пенсий рассматриваются Национальным институтом социального страхования Итальянской Республики (INPS). Размер самой низкой из назначенных пенсий составляет 17 евро, а самой высокой – 500 евро.

Лицо, желающее получить итальянскую пенсию, должно иметь молдавский паспорт и итальянский номер социального страхования (Codice Fiscale), а также открыть банковский счёт (в евро) в одном из банков Молдовы. В настоящее время в Итальянской республике официально зарегистрировано 140 тысяч граждан Республики Молдова.

9 мая в здании посольства Республики Молдова директор НКСС провела встречу с диаспорой. Валентина Булига проинформировала о проведённых в Республике Молдова реформах в области социальной защиты, подчеркнув важность реализации совместных проектов в социальной сфере и участия диаспоры в этой деятельности. Ещё одной темой стала текущая деятельность НКСС, её сотрудничество с такими итальянскими учреждениями социальной защиты, как Национальный институт социального страхования Италии и Патронат ACLI.

Молдавские граждане задали вопросы и озвучили свои предложения по улучшению социальной и медицинской систем Республики Молдова, подтвердили важность подписания Молдо-итальянского соглашения в области социальной защиты, поддержав проведение подобных мероприятий и в дальнейшем.

ipn.md

Согласно действующему законодательству, товары, незаявленные при пересечении границы или ввезенные контрабандным путем, конфискуются в пользу государства. После конфискации они больше не могут быть возвращены, сообщила Noi.md пресс-секретарь Таможенной службы Кристина Рэу. В зависимости от тяжести совершенного преступления Кодекс о правонарушениях и Уголовный кодекс предусматривают различные наказания.

«Что касается таможни, то есть нарушения, предусмотренные Кодексом о правонарушениях. Речь идет о пункте 10 статьи 287 - перемещение товаров, предметов и иных ценностей через таможенную границу, совершенное помимо таможенного контроля или с сокрытием от него влечет наложение штрафа в размере от 3000 до 4500 леев с задержанием товаров. Два других преступления, подпадающих под уголовную ответственность, составляют контрабанда и уклонение от уплаты ввозных пошлин», - уточнил цитируемый источник.

В то же время в законе предусмотрено, что помимо конфискованного имущества также подлежит задержанию транспортная единица, использованная для совершения правонарушения. В случае уклонения от ввозных пошлин хозяйствующие субъекты платят также определенный процент от общей стоимости задержанных товаров. В зависимости от решения суда товары направляются в Государственную налоговую службу для капитализации.

В случае продовольственных товаров уведомляется Национальное агентство по безопасности пищевых продуктов, которое издает распоряжение об их уничтожении. «Конфискованные товары хранятся в камере хранения вещественных доказательств Таможенной службы, а затем, после завершения расследования и вынесения решения, товары отправляются в налоговую инспекцию, которая предпринимает соответствующие действия в соответствии с законом», - добавила Кристина Рэу.

noi.md

На прошлой неделе в Виннипеге открылись первые два магазина сети дискаунтеров FreshCo, которая таким образом начала свое расширение в Западной Канаде, сообщает newsru.ca.

Их ассортимент стал приятным сюрпризом для молдавской диаспоры Манитобы (канадская провинция, административный центр - Виннипег, прим. mybusiness.md), поскольку на прилавках этих маркетов представлена продукция крупнейшего комбината хлебопродуктов Молдовы – АО «Франзелуца». И вообще, это первые продовольственные товары из Молдовы, которые появились в магазинах провинции. До сих пор ни вина или соков, ни овощных или фруктовых консервов, не говоря уже о свежих фруктах и овощах молдавского производства в Манитобе не было.

Теперь желающие могут купить овсяное печенье по C$ 2,87 (38,14 молдавских леев по курсу НБМ) за полкило; пряники медовые «Душевные» – C$ 2,27 за 200 г (30,16 леев); вафли «Артек» и с халвой по C$ 2,47 (32,82 MDL), а также знакомые с детства «ушки», которые в экспортном варианте называются “Butterfly biscuits” (печенье-бабочка). Молдавские кондитеры пишут, что это, оказывается, традиционная французская выпечка. Стоят «бабочки-ушки» C$ 3,47 (46,11 леев) за 350-граммовую упаковку.

newsru.ca

На следующей неделе в Кишинёве состоится учредительное собрание Ассоциации компаний электронной промышленности Молдовы (ACEM).

Основной целью ACEM является содействие росту конкурентоспособности и развитию сектора электронной промышленности в Республике Молдова посредством надежных партнерских отношений между частными компаниями, органами государственной власти и другими национальными и международными организациями.

Учредителями нового объединения выступают предприятия, работающие в отрасли разработки, производства и тестирования электронных компонентов, а также софта для их применения: Informbusiness SRL, ICS Steinel Electronic SRL, ELIRI SA, BLACKSEA-EMS SRL, FIRMA AFN SRL, Технический университет Молдовы, IM AROBS SOFTWARE SRL, SIMPALS SRL.

На этом мероприятии будет подписан меморандум о сотрудничестве между компанией Informbusiness SRL и властями АТО Гагаузия по предоставлению и модернизации электрических автобусов, которые соединят города Комрат и Чадыр-Лунга.

Технический университет Молдовы и Equip Test подпишут меморандум об оснащении одной из университетских лабораторий электронным испытательным оборудованием.

Mybusiness.md