В 2017 году Государственной налоговой службой были изменены критерии идентификации крупных налогоплательщиков, чтобы оптимизировать налоговый контроль за людьми с большим состоянием, сообщает monitorul.fisc.md.
В связи с этим было предложено увеличить максимальное количество людей, попадающих под категорию крупных налогоплательщиков до 600 и включить в список физических лиц, которые соответствуют как минимум двум из следующих критериев:
1) являются налоговыми резидентами Республики Молдова;
2) доходы, полученные за последние три налоговых периода до периода налогового администрирования, превышают совокупную сумму в 3 млн леев;
3) совокупная стоимость активов, контролируемых в течение последнего финансового года, превышает 50 млн леев.
В итоге количество крупных налогоплательщиков за 2017–2019 годы составляет 552 человека.
По данным на начало 2019 года подавляющее большинство из них зарегистрировано в Кишиневе. Их число в 2019 году составило 464 или 84,06% от общего числа крупных налогоплательщиков. Ещё 20 крупных налогоплательщиков (3,62%) зарегистрированы в муниципии Бэлць.
Остальные 68 крупных налогоплательщиков распределяются следующим образом: Яловены - 9, Анений Ной - 8, Страшены - 7, Кэлэрашь, Каушаны и АТО Гагаузия - 5, Оргеев, Сорока и Унгены - 4, Ниспорены - 3, Дрокия, Хынчешть и Сынжерей - 2, Криулень, Дубэсарь, Единцы, Фалешты, Флорешть, Теленешты – по одному.
Что касается распределения крупных налогоплательщиков по полу, то 425 человек или 77% составляют мужчины. Остальные 127 крупных налогоплательщиков – женщины.
Согласно информации, содержащейся в информационных записках, представленных работодателями, и декларациях о подоходном налоге за 2018 год, физические лица получили / заявили о доходах на общую сумму 59,58 млрд леев. По сравнению с предыдущим годом сумма полученных / объявленных доходов увеличилась на 6,48 млрд леев или на 12,21%.
