Acest lucru este prevăzut de un proiect de lege privind decontările în numerar elaborat de Ministerul Finanțelor, care, după consultări publice, a fost trimis spre examinare grupului de lucru al Comisiei de stat pentru reglementarea activității de întreprinzător.
Proiectul de lege reglementează procedura de efectuare a operațiunilor în numerar, stabilește condițiile de eliberare a numerarului de la casieria unei entități comerciale, precum și procedura de sancționare a nerespectării regulilor de plată în numerar și a limitelor stabilite. În special, se propune stabilirea unor limite pentru operațiunile în numerar în numerar pentru 2 categorii de entități. Prima categorie - persoanele fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător: la cumpărarea de autovehicule sau imobile, acestea vor putea efectua tranzacții în numerar, cu condiția ca valoarea achiziției să nu depășească 300 mii lei, inclusiv dacă plata se efectuează în rate. A doua categorie - persoane juridice, indiferent de tipul de proprietate și forma juridică; instituții (cu excepția celor bugetare); reprezentanțe permanente și sucursale ale organizațiilor nerezidente; organizații non-profit; persoane fizice care desfășoară activitate antreprenorială și activitate profesională în domeniul justiției/sănătății - pentru acestea sunt stabilite limite specifice de efectuare a operațiunilor în numerar.
Aceștia vor putea efectua plăți în numerar în sumă ce nu depășește în total 100 mii lei pe lună în favoarea altor persoane juridice și persoane fizice angajate în activitatea antreprenorială și/sau profesională în domeniul justiției/asistenței medicale (limita sumei nu se aplică la alimentarea în numerar a conturilor deschise la prestatorii de servicii de plată), precum și plăți în numerar în favoarea unei persoane fizice care nu desfășoară activitate antreprenorială în sumă ce nu depășește în total 100 mii lei pe lună, cu respectarea excepțiilor stabilite. Limita anuală de 100 de mii de lei va fi stabilită pentru entitățile comerciale. Limita anuală de 100 de mii de lei va fi stabilită pentru entitățile comerciale care efectuează plăți în favoarea persoanelor fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător, din deșeuri și reziduuri de metale feroase și neferoase, deșeuri industriale care conțin metale sau aliaje ale acestora; din ambalaje returnabile, reziduuri și deșeuri de hârtie, carton, cauciuc, plastic și sticlă (deșeuri de sticlă), precum și baterii uzate; din vânzarea produselor vegetale și horticole în natură și a produselor animaliere în natură, în viu și în greutate sacrificată. Limita anuală de 100 de mii de lei în numerar este prevăzută pentru plata dividendelor către toți fondatorii/acționarii, pentru plățile din contractele de credit către toți debitorii; pentru plata serviciilor prestate per un furnizor sau reprezentantul acestuia. În același timp, categoriile de entități comerciale menționate mai sus vor putea utiliza numerarul în sumă nelimitată pentru plata muncii și alte plăți apărute în cadrul relațiilor de muncă; pentru îndeplinirea obligațiilor față de bănci; pentru decontări cu instituțiile și organele de stat; pentru gaj, cauțiune, alte plăți în cauze penale efectuate în favoarea instituțiilor și organelor de stat; pentru plata obligațiilor fiscale, plăți, amenzi la buget.
Pentru depășirea limitei stabilite a plăților în numerar, STS va putea aplica amenzi cuprinse între 7% și 15% din suma plătită. S-a propus, de asemenea, stabilirea perioadei de păstrare a numerarului în casieria entității: STS va putea aplica sancțiuni (de la 500 la 5000 de lei) dacă entitatea comercială nu utilizează sumele destinate plății salariilor sau a diferitelor obligații (către bănci, buget etc.) mai mult de 5 zile lucrătoare. În cazul nerestituirii sau restituirii intempestive a numerarului la casieria entității economice, persoana care a emis numerarul poate fi amendată cu o amendă de la 0,1% la 0,3% pentru fiecare zi de întârziere, dar nu mai mult de 35% din suma nerestituită/restituită intempestiv pentru fiecare caz în parte. În același timp, pentru persoanele fizice care nu desfășoară o activitate antreprenorială, sancțiunea pentru efectuarea unei plăți în numerar peste limită va fi de la 7% la 15% din suma plătită în numerar. Se preconizează că proiectul de lege va intra în vigoare la 3 luni de la publicarea sa. În același timp, vor fi abrogate dispozițiile Codului infracțiunilor și ale altor legi privind normele referitoare la plățile în numerar.
