Высшая судебная палата обязала предпринимателя из Кишинёва заплатить девять миллионов леев в государственный бюджет, - сообщает портал anticoruptie.md.

Эта сумма была рассчитана в результате косвенной оценки его доходов. По данным налоговой инспекции, в 2012 году бизнесмен имел денежные поступления в десятки миллионов на личные банковские счета. В то же время человек не представил документы, объясняющие происхождение этих денег.

Соответственно, эти средства, поступившие на банковские счета, были квалифицированы в качестве налогооблагаемого дохода. Одновременно было установлено, что человек не задекларировал вообще никакие доходы за 2012 год. В результате налоговых проверок был рассчитан подоходный налог в размере 4,21 млн леев, а также штраф на сумму 4,21 млн и пеня 416 000 леев.

В решении ВСП указано имя предпринимателя - Игорь Моцак. В 2012 году он получил от Ratagrup-Com SRL более 23 миллионов леев, причём эти деньги не были отражены в бухгалтерской отчётности данной компании. Человек оспорил санкции Налоговой службы в суде, но проиграл дело.

Напомним, что, начиная с 2013 года, ГНС имеет возможность оценки налогооблагаемого дохода физических лиц косвенными методами, используя для этого информацию из различных источников (покупка автомобиля, недвижимости, туристические поездки и т.д.).

Лица, совершающие расходы, которые не могут подтвердить задекларированным налогооблагаемым доходом, подлежат налогообложению путем применения косвенных методов. Косвенные методы оценки включают установление существенной разницы между оценочным налогооблагаемым доходом, рассчитанным на основании финансовой ситуации и расходами налогоплательщика. Эта разница должна быть менее 300 тысяч леев. Соответственно, предварительная налоговая проверка запускается только тогда, когда имеется значительная разница.

На данный момент в судах находятся на рассмотрении шесть других подобных случаев.

Фото: europa.fm