Геополитически Республика Молдова считается единым государством.
На деле – законодательство и деловая практика самопровозглашённой Приднестровской Молдавской республики, расположенной на Левом берегу Днестра, во многом не совпадает с Правым берегом, где расположен Кишинёв.
Ярко это проявляется в отношении к криптовалютам. До определённого момента оба берега шли по этой тропе практически в ногу, однако в 2018 году Правый берег неожиданно остановился, Левый – продолжает движение вперёд.
Правый берег
В июне 2017 года в Молдове была создана Ассоциация распределённых технологий. Её главной целью учредители называли предоставление общественности основанных на фактах сведений о современных блокчейн-технологиях и созданных на их основе конкретных продуктах.
В мае 2018 года в Кишинёве прошла международная конференция World Blockchain and Cryptocurrency Summit Chisinau. Её организаторами выступили Академия экономических знаний Молдовы, International Decentralized Association For Cryptocurrency & Blockchain (IDACB) и ассоциация Digital & Distributed Technology Moldova Association (DTMA).
На конференции было принято решение о создании первой молдавской криптовалютной биржи Drachmae Market. Строить её собирались по технологии, предоставленной американо-израильским стартапом Agura.
На первом этапе молдавская криптобиржа собиралась работать с восемью валютными парами (включая молдавский лей, российский рубль, доллар США и евро), а также десятью криптовалютами. Включая собственный финансовый инструмент – «DTMI Token».
Президентом биржи стал предприниматель из США Ли Гибсон Грант, вице-президентом - известный молдавский бизнесмен Владимир Руссу – руководитель группы компаний Accent Group, которая включала в себя несколько IT-компаний, а также фирм, связанных с телекоммуникациями, строительством, возобновляемыми источниками энергии.
Поскольку молдавское законодательство тогда (как и сейчас) никак не регламентировало подобный вид деятельности, учредители обратились за разъяснениями в Национальный банк Молдовы. Тот ответил достаточно расплывчато. В письме НБМ было сказано, что поскольку в настоящее время в РМ не существует правовой основы для обмена криптовалют, то создаваемой бирже не может быть выдано разрешение регулятора. В этой же связи Нацбанк заявил, что не уполномочен ни разрешать, ни запрещать деятельность по выпуску и обмену криптовалют. Однако, учитывая, что в процессе работы «криптобиржи» планируется использовать и обычные фиатные деньги, Нацбанк предупредил оператора о необходимости соблюдать действующие нормы законодательство РМ. И, в частности, информировать уполномоченные госорганы о денежных потоках, связанных с деятельностью компании.
Это событие дало толчок появлению нескольких банкоматов, в которых можно было вывести крипту в фиат (молдавские леи). Некоторые автосалоны и мебельные магазины объявили о продаже товаров за виртуальные деньги. Но уже тогда было понятно, что всё это делается, в основном, в рекламных целях.
При полном бездействии государства, достаточно быстро вся криптоактивность в правобережной Молдове завершилась.
Некоторые частные fintech-компании, оказывающие финансовые услуги с помощью электронных кошельков, в период с 2018 по 2021 гг пытались наладить покупку-продажу криптовалют через сторонние ресурсы. Но на сегодняшний день в списках их услуг такие возможности не значатся.
На рынке сейчас действует только одна компания, позиционирущая себя как «единственный официальный криптовалютный обменник в Молдове». Фирма была зарегистрирована 19 февраля 2021 года. У неё есть физический офис в Кишинёве.
Они работают с BTC, ETH, BNB, USDT, SOL, ADA, USDC, XRP, AVAX, DOT, MATIC — USD, EUR, MDL. Крипту можно вывести в молдавские леи с получением фискального чека. Обмен происходит по курсу Binance. Выплаты леев происходят на банковский счёт.
Уже в 2022 году на запрос одного из молдавских СМИ в Государственной налоговой службе сообщили, что Налоговый кодекс до сих пор не регулирует транзакции с виртуальными валютами. При этом в ведомстве подчеркнули, что физические лица обязаны декларировать все доходы, полученные, в том числе, от финансовой и инвестиционной деятельности в стране или за рубежом. Криптовалюта, как отметили в налоговой, может быть отнесена к капитальным активам, и в этом случае надо платить подоходный налог в размере 12%. (Правда, как это сделать в отсутствие соответствующего регламента не уточнили).
А вот как быть с доходами от майнинга, в ведомстве пока не знают. В налоговой сказали, что обратились за разъяснением в минфин, но ответа пока не получили.
Левый берег
Криптовалюты, в том числе и их добычу, в Приднестровье легализовали в 2018 году. Был принят закон «О развитии информационных блокчейн-технологий в ПМР». Инициатором выступил президент республики Вадим Красносельский. Написать документ помог посол «Российского союза предпринимателей» Игорь Чайка.
После принятия «Закона о развитии информационных технологий» Чайка заявил, что «пять-шесть российских инвесторов выразили заинтересованность в этом проекте». Точная стоимость инвестиций в Приднестровье неизвестна, но за последние годы здесь майнинг стал одной из отраслей экономики.
Бум майнинга в Приднестровье имеет конкретную экономическую причину - здесь электроэнергия в четыре раза дешевле, чем на остальной территории Молдовы (по крайней мере, так было до начала военный действий в Украине). Электроэнергия производится на принадлежащей ИНТЕР РАО Молдавской ГРЭС (МГРЭС), которая работает на российском газе, за который Приднестровье не рассчитывается. Долг региона «Газпрому» уже превысил отметку в $8 млрд.
Для «майнингових инвесторов» власти ПМР создали райские условия: дали дополнительную 40% -ную скидку на электроэнергию и освободили от уплаты налогов за импорт оборудования, на доходы, на землю, а также от подоходного налога на дивиденды акционеров.
Неудивительно, что за 2019-2021 гг в ПМР потребление электроэнергии возросло на 20%.
Управляющей компанией свободной экономической зоной по развитию блокчейн-технологий, акционером которой выступает Министерство экономического развития непризнанной ПМР, является ОАО «Технопарк».
Основные инвесторы – из Германии. Что неудивительно, ведь там криптовалюту можно вывести в фиат во многих банках и даже банкоматах. Хотя в ТПП ПМР говорят об инвесторах из 10 стран мира.
Одним из первых была немецкая компания Tirasel, которая сначала просто продавала майнинговое оборудования крупнейшей телекоммуникационной компании Приднестровья - «Интерднестркому».
Владелец Tirasel Андрей Райх одновременно является совладельцем немецкого «монстра» в сфере российского интернет-телевидения Katrina TV и приднестровской компании ООО «Национальная сеть», которая частично принадлежит головному российскому медиахолдингу «Национальная медиагруппа».
Бизнес-партнерами Андрея Райха в компании Katrina TV являются главные приднестровские олигархи, контролирующие сферу майнинга в ПМР - Илья Казмалы и Виктор Гушан. Эти же олигархи владеют компанией «Интерднестрком».
Конкретные цифры по майнингу криптовалют в ПМР засекречены. Есть только фраза, сказанная тогдашним премьер-министром Приднестровья Андреем Мартыновым в июне 2018 года, во время выступления на пленарной сессии Верховного совета непризнанной ПМР. Мартынов объявил, что планирует от майнинга дополнительные поступления в бюджет в размере 250 миллионов приднестровских рублей, что эквивалентно примерно $15,5 млн.
«Чем больше майнеров, тем выше загрузка МГРЭС, тем больше доходов станции, а значит, больше налогоотчислений, а самое главное, больше поступлений на специальный газовый счёт, с которого финансируется дефицит приднестровского бюджета», – пояснил Мартынов.
Заключение
Правобережной Молдове, рано или поздно, придётся признать важную роль, которую криптовалюты играют в современном мире и законодательно разрешить их использование.
«Национальная законодательная база не включает нормативы касающиеся этой деятельности (финансовые операции с криптовалютами) и даже не определяет таковой продукт, в связи с чем усложняется развитие данной области в разрезе регистрации /исполнения / отчетности / правильного налогообложения совершаемых операций с криптовалютой, как физическими так и юридическими лицами», - прокомментировал ситуацию юрист Вячеслав Врабий.
Хотя далеко не все молдавские эксперты считают, что «криптозона» - это потенциально сфера регулирования центробанка. Есть мнения, что по своей сути её проблематика ближе Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР).
«Органы власти должны стремиться постепенно ввести деятельность по эмиссии и обмену криптовалют в правовое поле. Это естественный, закономерный процесс. Главное, не допускать перегибов, не действовать методами одних лишь запретов. Иначе инициаторы развития рынка криптовалют поневоле уйдут в тень. А сейчас среди них немало тех, кто готов договариваться с властями о легитимных формах деятельности», - высказал своё мнение Лайнус Джервис, специализирующийся на этой тематике юрист фирмы «Бродский Усков Looper Reed & Partners».
Лайнус Джервис считает, что частично вопрос о легитимности криптовалют в Молдове можно было бы решить за счет расширения рамок существующего закона «О платежных услугах и электронных деньгах» (№ 114 от 18.05.2012) и соответствующих нормативных актов. Но более перспективной с точки зрения передового опыта в этой сфере ему представляется продвижение в направлении признания определенных криптовалют формой привлечения капитала. И тогда право регламентирования и надзора должно быть делегировано НКФР.
То есть, если в правобережной Молдове наконец-то начнётся движение по легализации крипторынка, и органам государственной власти, и хозяйствующим субъектам, которые захотят принять участие в этом бизнесе, потребуются опытные консультанты, обладающие опытом работы с эмитентами электронных денег, выдачей криптовалютных лицензий, знанием правил борьбы с отмыванием денег и пр.
Например такие, как ссылка на сайт. У нас есть финансовые эксперты, которые смогут вам помочь. Свяжитесь с нами!
